Falar em impostos no Brasil é um bicho de sete cabeças para vários empresários. Com a cobrança de tantas taxas … e ainda altas, muitos nem sabem o que de fato estão pagando. 

Ainda se deve levar em conta que o nosso país está entre os com a maior carga tributária do mundo. Se ainda há dificuldades para reconhecer a existência desses tributos, imagina então para entender que existem maneiras de utilizá-los como aliados. 

Caso você tenha se enxergado nessa breve introdução, saiba que não está sozinho. Compreender a carga tributária é um dos principais desafios do empreendedor brasileiro. Dessa forma, estamos aqui, ao seu lado, para oferecer as principais soluções para acabar com essa dor de cabeça. 

Leia o nosso conteúdo para conhecer as formas de realizar elisões fiscais de acordo com seu regime tributário. É importante entender que esse artifício é legal, mas indicamos que se tenha ajuda especializada ao utilizá-lo. 

O que é carga tributária?

Primeiramente, você precisa entender o que é carga tributária. Ela é o conjunto de impostos cobrados pelo governo a uma empresa com fins lucrativos. Dentre esses tributos também se encaixam taxas e contribuições. 

A carga tributária define o quanto da riqueza nacional é destinada ao pagamento de impostos. Todos esses valores somados formam o Produto Interno Bruto (PIB) do nosso  país. 

Por meio desses impostos é que o governo pode custear todas suas despesas. Os impostos são de ordem federal, estadual e municipal; as taxas podem ser de iluminação pública, limpeza, conservação, emissão de documentos, entre outras; já as contribuições são os valores pagos pelo Instituto Nacional de Seguro Social (INSS), Fundo de Garantia de Tempo do Serviço (FGTS), Programa de Integração Social (PIS), por exemplo. 

Qual a função da carga tributária?

O intuito principal é utilizar esse valor para o desenvolvimento social e econômico das cidades, estados e do país. É por meio da arrecadação desses encargos que os poderes fornecem serviços públicos e financiam projetos considerados benéficos para a sociedade.

Por isso, esses impostos são obrigatórios, e tentar se desviar dessas taxas pode acarretar em sonegação fiscal, o que geraria ainda mais prejuízos a sua empresa.

Os impostos são recolhidos por todas as esferas públicas para custear determinadas despesas. 

- Municipal: Prefeitura, Câmara de vereadores, coleta de lixo, etc;
- Estadual: Governo, Assembleias legislativas, Polícia Civil e Militar, etc;
- Federal: Presidência da República, Senado, Câmara dos Deputados, etc.

Seu regime tributário

Para entender como utilizar a carga tributária como uma aliada, você tem que seguir alguns passos antes. Um deles é entender qual o seu regime tributário. 

É ele que define os valores a serem pagos em encargos de acordo com a arrecadação total do CNPJ. No Brasil, os três principais regimes tributários são: 

• Lucro Real;
• Lucro Presumido;
• Simples Nacional.

Lucro Real

O objetivo desse regime é calcular o Imposto de Renda de Pessoa Jurídica (IRPJ) e a Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL) das empresas. 

O cálculo do Imposto de Renda é auferido por meio do lucro contábil da empresa junto aos ajustes da lei fiscal.  Esse regime é indicado para empresas com margem de lucro menor que 32%. 

Ele é obrigatório para empresas que faturam acima de R$ 78 milhões e para determinadas atividades produtivas. 

• Bancos;
• Caixas econômicas;
• Corretoras de títulos, valores mobiliários e câmbio;
• Sociedades de crédito, financiamento e investimento;
• Empresas de seguros e de capitalização;
• Empresas de arrendamento mercantil;
• Cooperativas crediárias;
• Entidades de previdência privada, aberta, entre outras.

Lucro Presumido

Nesse enquadramento o IRPJ e o CSLL são cobrados sobre o Lucro Presumido. Esse cálculo é feito a partir da soma de um percentual de 1,6% a 32% sobre a receita operacional bruta. Logo, somam-se outras receitas. 

O ideal para esse enquadramento é que a empresa tenha um faturamento de até R$ 78 milhões e um lucro real maior que o presumido. Assim, a carga tributária será menor que em outros regimes.

Simples Nacional

O Simples Nacional é um dos regimes tributários mais adotados, pois acopla todos os impostos municipais, estaduais e federais. Todos esses tributos são contemplados pelo Documento de Arrecadação do Simples Nacional (DAS), emitido por sistemas eletrônicos.

Seu objetivo é facilitar a tributação dos pequenos empresários e das microempresas. Ele é conhecido por ser um dos regimes tributários mais simples de calcular e recolher os tributos mensais. Sua alíquota pode variar de 4% a 33% de acordo com seu setor.

• Comércio: 1ª faixa em 4% para receita bruta de até R$ 180 mil nos últimos 12 meses a 19% para receita bruta de R$ 3,6 milhões a R$ 4,8 milhões, na 6ª faixa.
• Indústria: 1ª faixa em 6% para receita bruta de até R$ 180 mil nos últimos 12 meses a 33% para receita bruta de R$ 3,6 milhões a R$ 4,8 milhões, na 6ª faixa.
• Prestação de Serviços: 1ª faixa em 6% para receita bruta de até R$ 180 mil nos últimos 12 meses a 33% para receita bruta de R$ 3,6 milhões a R$ 4,8 milhões, na 6ª faixa.

Qual o impacto da carga tributária das empresas?

A carga tributária faz parte da rotina administrativa de todo empresário. Ela impacta os empreendimentos por meio dos impostos e taxas pagas ao governo. 

Por serem altos e não gerarem o retorno esperado, esses encargos podem ser obstáculos no caminho de uma receita financeira saudável. 

Por isso é importante que se tenha planejamento e organização financeira. Uma assessoria contábil te ajuda a alcançar esses objetivos. 

É primordial que se faça os cálculos tributários corretos para que consiga isenções e abatimentos, assim, o impacto dos impostos não interferirá no funcionamento de sua empresa. Conte com a Diacontec para isso! 

Desde 2000 é possível saber em tempo-real o quanto de imposto está sendo pago ao governo. Criado pelo Instituto Brasileiro de Planejamento Tributário (o IBTP), o Impostômetro auxilia a população a ter uma noção dos valores recebidos em encargos pelas esferas públicas. Só em janeiro de 2022, esse valor já ultrapassa R$ 235 milhões. 

Em 2020, a carga tributária bruta (CTB) do governo geral (governo central, estados e municípios) foi de 31,64% do PIB - 0,87 pontos menor em relação a 2019. Essa redução foi influenciada pelos efeitos da pandemia do COVID-19 sobre a atividade econômica e isenções tributárias.

Importância do cálculo da carga tributária

Esse é um dos principais e mais importantes desafios do empreendedor brasileiro: calcular sua carga tributária. É também um dos passos definidores para que se reduza esses encargos. 

Compreender o sistema tributário brasileiro é complexo. São muitos impostos, taxas, contribuições. Se o cálculo não for efetuado corretamente, esses valores podem ser ainda mais altos e o prejuízo maior. Há também a possibilidade de ser penalizado pelo Fisco com multas e proibições. 

Com tantos tributos, é necessário que haja atenção principalmente na precificação de produtos e serviços. Com a ajuda de nossos serviços, você tem uma assessoria para te ajudar em todos esses passos. 

Leia aqui para descobrir se você está pagando impostos corretamente: Sua empresa está pagando impostos corretamente?

Como reduzir a carga tributária do seu negócio

A parte boa disso tudo é que você pode, e de forma lícita, reduzir sua carga tributária sem precisar sonegar impostos, prática ilegal e criminosa. 

Com assessoria em gestão financeira, você consegue diminuir esses custos sem comprometer o cumprimento de suas atividades. A elisão fiscal é feita com com planejamento que gera isenções e abatimentos tributários. 

Descubra o melhor regime tributário para seu negócio

Assim como falamos anteriormente, saber em qual regime tributário você está enquadrado é um dos passos primordiais para redução de encargos. Essa decisão pode ser tomada na abertura da empresa ou de forma anual, de acordo com seu desenvolvimento e impostos. 

Com assertividade na escolha e acompanhamento jurídico, você pode alcançar os seguintes benefícios: 

• Brechas da lei e benefícios fiscais;
• Formas e prazos de pagamento; 
• Situações de compensação. 

Organize sua empresa

Organização e planejamento são fundamentais para o bom funcionamento de qualquer atividade. A redução da carga tributária passa muito por esse fator. Ter controle sobre documentos leva a uma compreensão mais significativa da realidade financeira da empresa.

São passos importantes a serem adotados:

• Ter controle do fluxo de caixa; 
• Aplicar métodos de manutenção e análise;
• Obter relatórios personalizados com dados contábeis, fiscais e financeiros. 

Procure benefícios fiscais

A concessão de benefícios fiscais também é um passo importante na redução de cargas tributárias. É possível se favorecer com programas do governo e, dessa maneira, obter redução significativa ou a isenção de tributos específicos.

Esses benefícios causam um impacto social positivo, pois promovem ações voltadas à cultura, inserção de jovens ao mercado de trabalho e ao desenvolvimento econômico. 

Clique aqui e acesse o site do governo e conheça os programas que você pode contribuir e incentivar para receber essas isenções. 

Diminua o valor do pró-labore

Receber mais e ter um pró-labore recheado é sempre atrativo. Mas saiba que a saúde de sua empresa será prejudicada se esse valor não estiver de acordo com a realidade financeira. 

Quanto maior o pró-labore, maior será a contribuição previdenciária (INSS, FGTS, décimo terceiro) a ser paga na retirada. Isso incide em mais impostos e encargos. 

E esse valor não sai do bolso do gestor. Sai do caixa da empresa! Uma das maneiras é implementar a distribuição de lucros, uma vez que esses dividendos não são taxados. 

Subdivida a empresa

Outro meio legal de reduzir a carga tributária é subdividir a empresa em outras atividades. Isso resulta em mais opções de regimes tributários e na escolha do mais econômico. Essa opção reduz a base de cálculos de impostos por empresas e gera maior incidência de alíquotas mais baixas.

Terceirize setores

A contratação de serviços de terceirização permite que sua empresa economize e se mantenha forte no mercado. Essa contenção ocorre porque o seu negócio deixa de lidar com os impostos da folha de pagamento dos funcionários. 

Além disso, o serviço passa a ser executado por profissionais especializados, o que otimiza o funcionamento empresarial. 

Busque recuperações tributárias

A recuperação tributária é a recuperação de impostos, taxas tributárias e contribuições pagas por uma organização ou empresa, mas que foram estabelecidas e cobradas de forma equivocada pelas instituições governamentais responsáveis. 

Esse benefício só é possível tendo um bom planejamento tributário e organização empresarial. 

Dica Bônus: Contrate uma assessoria tributária

Por mais que já tenhamos falado aqui, essa dica vale a pena repetir. Para que você consiga reduzir suas cargas tributárias de forma lícita, o melhor caminho é escolher uma assessoria tributária. 

Sendo assim, venha conhecer a Diacontec Serviços Contábeis. Somos um escritório de contabilidade localizado no Rio de Janeiro, com mais de 40 anos de experiência, e oferecemos diversos serviços em assessoria contábil.

Nosso foco central é trazer resultados positivos para sua empresa e favorecer seu crescimento de forma saudável. Entre em contato agora para conhecer nossas soluções!

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